Приобретение товаров, производственного сырья и прочих материальных ценностей зачастую связано с дополнительными расходами для организации-покупателя. Это могут быть оформление страховки, затраты на транспортировку, оплата контроля качества и т.п. Если выплаты состоялись до того, как товар оприходован покупателем, дополнительные расходы прибавляются к его цене и вписываются в карточку товара учетной программы 1С:Бухгалтерия общей цифрой (цена услуги плюсуется к себестоимости).
На первом этапе создается документ Поступление товаров и услуг. Необходимо выбрать в качестве типа операции Товары, после чего заполнить табличную часть и шапку.
В результате на основании созданного документа в оборотно-сальдовой ведомости будет автоматически указана стоимость ТМЦ по счету 41 (НДС не учитывается).
Рассмотрим в качестве примера ситуацию, что за доставку отвечал сторонний контрагент, а оплата легла на заказчика. Для включения информации о затратах на доставку, необходимо перейти в документ Поступление (акт/накладная), выбрать опцию Создать на основании на панели инструментов и найти в выпадающем списке Поступление доп. расходов.
Изначально в качестве контрагента будет указан продавец из исходного документа-основания. Учитывая, что транспортировкой занималась другая компания, выберите из справочника или укажите вручную именно ее. Данные в табличную часть документа будут внесены автоматически, изменять их не нужно.
Есть и другой вариант – формирование документ Поступление доп. расходов с нуля, безотносительно приходного акта в качестве основания. Потребуется найти соответствующий пункт в разделе Покупки. Далее понадобится либо внести данные самостоятельно, либо выбрать опцию Заполнить по поступлению или Добавить из поступления.
Последнее следует указать в том случае, если дополнительные расходы предстоит распределить между несколькими отдельными приходными документами. В качестве примера можно рассмотреть доставку 2 или более товаров, оприходованных по отдельности, одним транспортом – то есть, общая сумма доставки равномерно распределяется между всеми полученными ТМЦ.
Откройте вкладку Главное, где необходимо ввести данные об услуге. В поле Содержание внесите наименование услуги, выставите стоимость с учетом НДС и выберите метод распределения средств – по количеству или сумме.
В первом случае распределение происходит в зависимости от количестве товаров, а во втором – прямо пропорционально общей себестоимости каждой добавленной на вкладку Товары единицы ТМЦ.
Далее останется сохранить изменения и провести документ. Создайте новую оборотно-сальдовую ведомость себестоимость и увидите, что себестоимость ТМЦ повысилась на сумму доставки.
