При получении убытков налогового учета в определенный период, бухгалтер компании может списать их на следующий для уменьшения базы по налогу на прибыль. Такая возможность предусмотрена в конфигурации 1С:Бухгалтерия.
В первую очередь необходимо инициировать процесс Закрытие месяца – это позволит определить, имеет ли на самом деле место убыток в налоговом учете. Это делается в разделе Операции.
При выполнении данного процесса повторно проводятся все документы за отчетный период. Для определения финансовых результатов необходимо также провести операцию Закрытие счетов 90.91.
Следующее действие – вычисление конкретной суммы убытка и внесение всей необходимой информации в декларацию по налогу на прибыль.
Она находится в разделе главного меню Отчеты – здесь необходимо найти пункт Регламентированные отчеты и перейти в него.
После нажатия кнопки Создать открывается список доступных в программе отчетов – выберите нужный и нажмите на кнопку Заполнить в открывшемся окне.
В данном документе необходимо заполнить Убыток, полученный, после чего в строке Итого прибыль (убыток) на 2-м листе.
Отраженная в декларации сумма должна равняться сальдо по счету 99.01.1 до изменения баланса.
Далее будет произведен перенос убытка на следующий период – это происходит за счет автоматической операции Перенос убытков по налогу на прибыль.
Далее должна сформироваться соответствующая проводка по субсчету 97.11 Убытки прошлых лет по налогу на прибыль.
Если решите проверить, какой получился результат, создается отчет Оборотно-сальдовая версия по счету 97.11. перейдите к списку отчетов и сформируйте соответствующий.
Откройте вкладку Показатели и отметьте пункты БУ. НУ, БУ-НУ.
