Новый порядок СПОТ затрагивает компании и ИП, которые ввозят товары из стран ЕАЭС автомобильным транспортом. Перед пересечением границы нужно подготовить документ о предстоящей поставке товаров, уплатить обеспечительный платеж, дождаться статуса от налоговой и передать перевозчику QR-код.
В актуальных релизах 1С:Бухгалтерии 8 для этого сценария добавлены документы и учетные настройки, поэтому часть ручной работы можно выполнить прямо в учетной базе. Но перед первой отправкой важно проверить не только форму ДОПП, но и исходные данные по товару, поставщику, валюте, платежу и отправке отчетности.
Сроки и общий порядок
По общему правилу ДОПП нужно отправить не позднее чем за два календарных дня до пересечения границы автомобилем. В случаях, когда обеспечительный платеж не уплачивается, срок короче: не позднее четырех часов до пересечения границы.
- Подготовьте в 1С документ о предстоящей поставке товаров.
- Проверьте расчет ввозного НДС, акциза и суммы обеспечительного платежа.
- Отправьте регламентированную форму в налоговую.
- Оплатите обеспечительный платеж отдельно от единого налогового платежа.
- Отследите статус ДОПП и передайте перевозчику QR-код.
Если ДОПП содержит ошибки или платеж не зарезервирован, статус «Обеспечено» не появится. Это риск задержки машины на границе, поэтому проверку лучше делать до дня фактического ввоза.
Что включить в 1С
Сначала проверьте функциональность внешней торговли. В полном интерфейсе путь обычно проходит через раздел Главное, Настройки, Функциональность, вкладку Торговля и блок Внешняя торговля. Для работы со СПОТ в базе должен быть включен импорт товаров, в том числе из ЕАЭС.
Если организация ввозит подакцизные товары, отдельно проверьте настройку учета акцизов и карточки номенклатуры. В карточках должны быть заполнены признаки, от которых зависит автоматический расчет акциза и обеспечительного платежа.
Для расчетов с налоговой по обеспечительному платежу в 1С используется отдельный счет 68.91. Это помогает отделить резервирование и оплату обеспечительного платежа от обычных расчетов по ЕНС и единому налоговому платежу.
Как заполнить ДОПП без лишней ручной правки
В документе укажите планируемую дату ввоза, поставщика, договор, перевозчика, номер автомобиля и при необходимости прицепа. В табличной части проверьте товары: наименование, код ТН ВЭД, страну происхождения, количество, единицу измерения и фактурную стоимость.
Если стоимость указана в валюте, особенно внимательно отнеситесь к дате документа. Сумма обеспечительного платежа рассчитывается в рублях по курсу, который должен соответствовать правилам регистрации ДОПП, поэтому неверная дата может дать неправильный платеж.
Перед отправкой проверьте признаки ДОПП и заявителя. Если организация освобождена от обеспечительного платежа по установленному основанию, это нужно отразить в документе корректно, иначе платеж может рассчитаться как обязательный.
Отправка, платеж и QR-код
Сформированную форму можно отправить через 1С-Отчетность. При подключенном сервисе удобнее контролировать этапы отправки: номер и дата ДОПП возвращаются в базу, а QR-код приходит вместе с квитанцией о статусе «Обеспечено».
Обеспечительный платеж перечисляют отдельным платежным поручением на специальный КБК и ОКТМО. В 1С для этого предусмотрен отдельный вид налога, чтобы реквизиты платежа заполнялись автоматически. После оплаты проверьте списание с расчетного счета и корреспонденцию со счетом 68.91.
Если после отправки нужно изменить сведения, учитывайте ограничения. До получения QR-кода можно корректировать больше данных, а после присвоения статуса «Обеспечено» до пересечения границы обычно остается возможность менять только данные автомобиля.
Что проверить перед первой поставкой
- конфигурация обновлена до релиза, где поддержаны документы СПОТ;
- включен импорт товаров из ЕАЭС и заполнены карточки номенклатуры;
- поставщик, договор, валюта и перевозчик заведены без дублей;
- расчет НДС, акциза и обеспечительного платежа понятен бухгалтерии;
- подключена отправка через 1С-Отчетность или подготовлен ручной порядок ввода реквизитов;
- назначен ответственный за передачу QR-кода перевозчику.
Специалисты компании «АйБиТи Консалт» помогут обновить базу, проверить настройки внешней торговли, подключить отправку отчетности и разобрать первые ДОПП до рабочей поставки. Для регулярной поддержки таких изменений удобно использовать сопровождение 1С и информационно-технологическое сопровождение.
