С начала 2018 года начисление НДС при закупке макулатуры вменяется покупателям, которые являются в данном случае налоговыми агентами. Исключение составляют случаи, в которых продавец освобожден от выплат НДС или подвергается налогообложению в специальном режиме. Рассмотрим как происходит учет макулатуры в 1С:Бухгалтерия КОРП МФСО
Первичная настройка
Если компания занимается продажей макулатуры и ведет учет операций в 1С:Бухгалтерия, необходимо задействовать опцию «Обратное зачисление по НДС». Для этого необходимо установить флажок напротив соответствующего пункта, найти который можно по пути Функциональность > Расчеты.
Оформление продажи
Необходимо выполнить следующую последовательность действий:
- открытие нового договора с указанием, что налоговым агентом по уплате НДС является покупатель;
- внесение необходимых данных в документ Реализация товаров: Накладная;
- проверка Движения документа – должны быть проводки по себестоимости макулатуры и сумме выручки, а во вкладке НДС Продажи будет указано, что налог исчисляет покупатель;
- создание счета-фактуры с нулевым значением НДС (автоматически заносится запись в Журнал учета счетов-фактур, просмотреть можно в Движении документа);
- формирование печатной формы УПД, в которой указывается, что НДС исчисляется налоговым агентом;
- формирование книги продаж.
