При переходе на АУСН в 1С:Зарплате и управлении персоналом 8 важно настроить не только налоговый режим организации. Ошибки чаще появляются в тарифе страховых взносов, категориях доходов по НДФЛ и начислениях, которые программа подставляет автоматически. Ниже - рабочий порядок проверки.
1. Проверьте учетную политику организации
Откройте карточку организации: Настройка - Предприятие - Организация - Учетная политика и другие настройки - Учетная политика - Страховые взносы. В поле вида тарифа выберите Страхователи, применяющие Автоматизированную УСН и укажите месяц, с которого действует тариф.
Для АУСН в программе применяется нулевая ставка по ОПС, ОМС и ОСС. Также проверьте поле ставки взносов на страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний: если организация ведется на АУСН, оно должно соответствовать настройкам режима и периоду начала применения.
2. Проверьте категории доходов по НДФЛ
Перейдите в Настройка - Начисления и откройте начисления, которые используются для зарплаты, премий, доплат, районного коэффициента и северной надбавки. На вкладке Налоги, взносы, бухучет выберите категорию дохода, которая относится к АУСН: например, Оплата труда при АУСН, Прочие доходы при АУСН или Районные, северные надбавки при АУСН.
Если оставить обычную категорию дохода, данные могут попасть в расчеты и отчеты как для организации на другом режиме. После изменения начислений пересчитайте зарплату за проверочный месяц и убедитесь, что НДФЛ исчисляется ожидаемо.
3. Разделите начисления для разных режимов
Если в базе ведется только одна организация на АУСН, часто достаточно изменить категории доходов в действующих начислениях. Если база многофирменная, есть организации на разных режимах или компания может потерять право на АУСН, лучше создать отдельный комплект начислений для АУСН и не смешивать его с обычными начислениями.
Для сотрудников, которые уже работают в организации, смену плановых начислений оформляют документами из журнала Зарплата - Изменение оплаты сотрудников. Новое начисление с категорией дохода для АУСН назначают с месяца перехода, а прежнее начисление прекращают с предыдущей даты.
4. Отдельно проверьте РК и северные надбавки
В актуальных релизах 1С:ЗУП программа может автоматически создать второй комплект начислений Районный коэффициент и Северная надбавка для организации на АУСН. Это происходит при обновлении базы, изменении тарифа страховых взносов или создании новой организации на АУСН, если включено использование РК и СН.
Проверьте карточку начисления: название может совпадать с обычным начислением, но категория дохода должна относиться к АУСН. При необходимости уточните наименование, чтобы бухгалтер и кадровик не выбирали начисление не того режима.
5. Не забудьте про автоматические начисления
В ЗУП есть начисления, которые не назначаются сотруднику постоянно, а появляются при вводе показателя или вида времени: работа в выходной день, ночные часы, праздничные доплаты и похожие случаи. Для организации на АУСН такие начисления тоже должны иметь вариант с правильной категорией дохода.
Если в базе есть одновременно АУСН и не АУСН, создайте отдельные варианты таких начислений. Тогда при окончательном расчете зарплаты программа сможет выбрать начисление по тарифу организации, а не по случайно оставшейся настройке.
6. Проверьте расчет и отчетность
- создайте документ Начисление зарплаты и взносов за месяц после перехода;
- убедитесь, что на вкладке взносов нет лишнего расчета по обычному тарифу;
- проверьте справку о доходах сотрудника и регистр налогового учета по НДФЛ;
- сформируйте отчет Выплаты сотрудникам при использовании АУСН для сверки сумм, которые передаются в банк или ФНС;
- перед отправкой отчетов через 1С-Отчетность проверьте, что данные не попали в формы как по обычному режиму.
Если после перехода расчет ведет себя непредсказуемо, сначала проверьте релиз конфигурации и настройки начислений. Специалисты компании «АйБиТи Консалт» помогут обновить базу, настроить сопровождение 1С и аккуратно разделить начисления для АУСН и других налоговых режимов.