При недостатке финансовых средств любая организация может привлекать заемные средства. Такие операции подразделяются на 2 различные категории, в зависимости от срока, выделенного на погашение долга. До 12 месяцев – краткосрочный кредит, более него – долгосрочные. В сегодняшнем материале мы решили разобрать принципы автоматического расчета процентов по таким выплатам в конфигурации 1C:Бухгалтерия предприятия.
Одна компания предоставила другой кредит размером в 100 000 рублей на срок до 6 месяцев, но процентная ставка составляет 25% годовых. При этом, начисление пенни происходит 5-го числа каждого месяца. Теперь должнику потребуется заполнить необходимые реквизиты в конфигурации.
Откройте перечень контрагентов в справочниках (также можно перейти в список договоров).
Нажмите кнопку Создать.
В строку, обозначающую тип договора необходимо внести его наименование. В данном случае выбран вариант Заем полученный.
Теперь вам потребуется завести в программу реквизиты соглашения с указанием контрагента. В строку расчеты необходимо ввести один из предлагаемых конфигурацией типов процентной ставки (фиксированная, Центробанк или без начисления процентов). В нашем случае следует выбрать фиксированную, чтобы 1С:Бухгалтерия получила возможность автоматически вычислить причитающуюся заемщику сумму процентной ставки.
После того, как вы выбрали фиксированную ставку, выплаты будут начисляться в установленном договором размере.
При этом, у пользователя появляется возможность изменять сумму процентов, если это предусмотрено соглашением. Обязательно следует указать дату, с которой начинает действовать новая ставка. При условии, что изменение ставки произошло 1.02.2025, значит следует установить дату днем ранее – то есть, 31.01.2025. Вы сможете просмотреть историю изменений процентной ставки, перейдя по соответствующей ссылке.
Если вы выбрали вариант Ставка ЦБ, расчет процентов осуществляется в соответствии с обновлением выставляемых Центробанком ставки. При необходимости в соответствующее поле вносится дополнительный процент начисляемой надбавки к выплате.
При применении особенных способов расчета процентов по кредиту, суммы приходится рассчитывать вручную при помощи калькулятора. Проводки осуществляются при помощи инструментов Операции проведенные вручную. Но так как мы рассматриваем пример с фиксированной ставкой, в строку сумма необходимо ввести основной размер кредита, а в поле ставки вводится число 25.
Так как на расчет процентной ставки не оказывает влияние срок действия договора, а также основная его сумма, время отдачи долга прописывается в разделе Дополнительная информация. Конфигурация проставляет сумму, отталкивается от значащейся на счетах 66 и 67 цифры.
В том случае, если в базе данных уже значился заем, который был получен до того, как был произведен автоматический расчет процентной ставки в конфигурации происходит следующее:
- Раздел Прочее изменит свое название на Заем полученный, по заведенным в БД актуальным на начало 2025 года соглашениям с остатком оборотных средств по счетам 66.03,66.23,67.03 и 67.23. В том случае, когда учет осуществляется на других счетах, не будет применяться автоматическое изменение типа соглашения.
- Потребуется заполнить данные в разделе Отчеты, касающиеся размера ставки и основной суммы кредита. После этого необходимо воспользоваться активной ссылкой, чтобы просмотреть историю и прописать сумму процентной ставки на 31 декабря 2024 года.
- На последнем шаге вам нужно будет еще раз выполнить операцию Закрытие месяца за январь 2025. Далее проверьте не появилось ли в базе данных дублей автоматически рассчитывающихся процентов. Если подобные ошибки были обнаружены, понадобится скорректировать информацию.
Перейдите в пункт Банковские выписки в разделе Банк и касса.
Откройте ссылку Поступление.
В качестве типа операции нужно указать Получение займа от контрагента.
Выберете контрагента, а также укажите назначение выплаты и сумму кредита.
Счет 66.03, на котором ведется учет краткосрочных займов, автоматически указывается программой, в зависимости от срока заключенного соглашения и валюты. Но, если наметится необходимость, можно задать в карточке другой номер счета.
Банковская выписка является основанием для зачисления на счет финансовых средств от полученного кредита.
Теперь мы видим кредит на счете 66.03 100 000 р и дебет в 51.
Как происходит автоматический процесс начисления процентов по кредиту?
Для того, чтобы отразить операцию, выбранную из Прочих доходов и расходов, 1С:Бухгалтерия предприятия основывается на статье Проценты к уплате. Переходите к соответствующему справочнику.
Если в ячейке НУ установлен флажок, значит затраты в процессе погашения кредита относится к статье исчисления налога на доходы.
Теперь следует начислить нужный процент в соответствии с взятым нами примером. Далее открывайте Операции и выберите Закрытие месяца.
В списке доступных действий по Закрытию месяца появилась опция Начисление процентов по займам. Именно с ее помощью осуществляется расчет процентов по предоставленным организации кредитам, как в иностранной валюте, так и в рублях. Это правило соблюдается при условии, что в обороте за закрываемый месяц присутствует остаток денежных средств по следующим счетам: 66.03,66.23,67.03,67.23. Далее останется активировать обработку, посредством кнопки Выполнить закрытие месяца.
По окончании процесса проводки пользователь должен кликнуть по гиперссылке Начисление процентов по займам, а после в открывшемся окне следует выбрать опцию Показать проводки.
Теперь вы видите готовую проводку, связанную с расчетом процентов по полученному организацией краткосрочному займу.
Теперь вы можете осуществить проверку корректности расчета процентов и указанную сумму в размере 1369, 86 р, которые были начислены за 20 дней, начиная с 11 июня 2025 года. Число произведенных проводок имее полноценную зависимость от количества взятых кредитов с установленными процентными ставками. Счет, на который относятся проценты по кредиту, определяется самой конфигурацией. Например, если долг учитывается в валюте, то он будет отнесен на счет 66.24.
В конфигурации присутствуют справка-расчет, позволяющая просмотреть сведения, касательно каждого отдельного контрагента или договора. Для этого необходимо перейти по гиперссылке Начисление процентов по займам.
Перечисление процентной ставки кредитору. Перейдите по адресу Банк и касса/Банковские выписки.
На следующей стадии производится операция списания.
Далее необходимо заполнить реквизиты для списания средств с расчетного счета, выбрав тип операции Возврат займа контрагенту, а в качестве типа оплата установить Уплата процентов.
Данный документ позволяет сформировать проводку по перечислению процентов. Дебет на счете 66.04, а кредитная сумма 51 1369, 86 р.
Закрытие основной суммы кредита
Также, как и предыдущая выплата, оформляется посредством создания документа Списание с расчетного счета.
Если у организации появилась возможность погасить задолженность раньше назначенного в договоре срока, то есть, до 31.07.2025, используется тип платежа Погашение долга, а Вид операции – Возврат займа контрагенту.
Документ создает проводку, позволяющую перечислить кредитору основную сумму долга. Дебет 66.03, а на кредитным счете 51 100 000 р.
Функционал автоматического расчета и начисления процентов в конфигурации 1C:Бухгалтерия предприятия оптимизирует работу с кредитами.
В заключение
При необходимости установить конфигурацию 1С:БП, вы можете обратиться к специалистам компании «АйБиТи Консалт» - официального партнера фирмы 1С. Предоставляется техническая поддержка и обучение персонала работе с софтом.
