Что делать, если в реквизитах счет-фактуры обнаружена ошибка?

От ошибок не застрахован никто. Если в счете-фактуре были неверно указаны реквизиты, тогда необходимо создать документ с корректными данными. Порядок оформления рассмотрим в материале.

Счет-фактура является документальным основанием принятия купленного товара, работ, услуг. То есть, это сделка продавца и покупателя. 

Как выставить счет-фактуру в программе 1С Бухгалтерия

Счет-фактура формируется с учетом документов, подтверждающих продажу, таких как накладная или акт. Для доступа к этой функции необходимо открыть программу 1С Бухгалтерия. Далее, перейдите в главное меню и затем выберите раздел "Продажи", а в нем перейдите в подраздел "Реализация (акты, накладные)".

В окне появляется список накладных, из которого требуется указать нужного контрагента. Путем двойного клика по нужной накладной, мы открываем ее. В верхней части экрана находится окно с опцией "Создать на основании". В данном окне предоставляется доступ к списку, из которого мы выбираем нужную нам вкладку - "Счет-фактура выданный".

В документе присутствует следующая информация:

• Наименование продавца и покупателя;
• Реквизиты сторон;
• Стоимость приобретаемого товара, работ, услуг;
• Ставка и размер НДС.

Счет-фактура можно составить как в печатной, так и в электронной форме.

Если в реквизите имеется ошибка, то продавцу нужно составить новый документ. В противном случае покупатель не сможет сделать заявку для вычета НДС.

Как исправить ошибку?

Для этого организации нужно сформировать еще один документ, указав при этом тот же номер и дату.

В документе есть специальная строка для исправлений (1а). В ней указывать вот что:

• Номер исправления;
• Дату;
• Правильные реквизиты;
• Исправленную информацию.

Справка! Чтобы покупателю был предоставлен налоговый вычет, продавцу нудно предоставить декларацию с уточнением по НДС предыдущего периода.

Если исправление в счет-фактуру вносится в следующем периоде, нужно отразить это в книге продаж. Для этого предназначен дополнительный лист этой книги, куда необходимо внести данные по новому счету-фактуре за период регистрации ошибочного.

При заполнении дополнительного листа в книге продаж нужно аннулировать ошибочные записи, указать отрицательные значения по всей сумме, затем провести регистрацию исправленного варианта. В исправленной версии значения будут положительными.