После вступления в силу изменений в налоговом законодательстве России, многим представителям малого бизнеса придется выплачивать НДС, даже если они продолжают работать по упрощенной системе налогообложения (УСН). Это происходит из-за снижение порога доходов, при достижении которого индивидуальный предприниматель или юридическое лицо обязаны выплачивать НДС. В связи с этим ужесточились и требования к учету. Сегодня мы рассмотрим, как начать работу в 1С:Бухгалтерия с учетом изменения положений в 2026 году.
Первоначальная настройка конфигурации
После того, как вы установили программное обеспечение, необходимо ввести в него нужную информацию. В первую очередь система запросит номер ИП или ИНН (если ИНН еще не получен, можно пропустить данный этап и внести его позже).
На следующем шаге необходимо выбрать способ налогообложения, например, УСН. Обязательно отметьте чекбокс, указывающий на то, что организация обязана выплачивать НДС. Если этого не сделать, доступ к соответствующим настройкам будет неактивен. Далее следует перейти к настройке периода и ставки НДС (по умолчанию выставляется 5%). Для внесения изменений найдите в настройках главного меню раздел Налоги и отчетность.
Как выбрать режим налогообложения?
1С:Бухгалтерия позволяет сравнивать различные системы налогообложения при помощи встроенного калькулятора. С помощью данного инструмента вы сможете определить какой именно способ лучше выбрать с учетом региона, в котором базируется организация. Калькулятор можно найти в разделе Планирований, а в него вы попадете из меню Руководителю. Называется инструмент соответственно – Сравнение режимов налогообложения.
После того, как система налогообложения выбрана, укажите, каким именно видом бизнеса занимается компания. При нажатии на поле Деятельность появится список. Допустим, планируется вести учет по розничному магазину – выберите соответствующий вариант, в результате чего помощник по настройке выдаст рекомендации активировать чекбоксы Платежные карты и Учет товаров в розничной торговле, так как они неотрывно связаны с этим видом деятельности.
Есть ряд дополнительных настроек, которые можно проигнорировать, но лучше сразу выставить нужные параметры, если они совпадают с вашими планами:
- Если есть намерение реализовывать некоторые товары посредством торговых площадок – отметьте пункт Продажи через маркетплейс.
- При наличии собственного сайта, с которого будут совершаться продажи, активируйте Интеграцию с интернет-магазином.
- Для оформления и учета взаимодействий с другими организациями по перевозкам, выбирайте Доставка товара автотранспортом.
Для того, чтобы задействовать один или несколько указанных выше параметров, перейдите разделу Функциональность в Настройках и отметьте нужные чекбоксы.
Начальные остатки
Если ранее бухгалтерский учет велся в таблицах вам нужно будет воспользоваться инструментом Ввод начальных остатков, чтобы указать количество товара, объем финансовых средств и прочих активов, имеющихся у организации на момент начала работы с конфигурацией. В том случае, когда в качестве системы налогообложения указана УСН (доходы), внести информацию можно в упрощенном режиме. Ассистент сразу же предложит пойти таким путем и откроет отчет под названием Начальные остатки, в который и нужно перенести данные об активах из предыдущей системы учета. Допустим, что работа с программным обеспечением начинается с 1 января 2026 года. Тогда следует выставить в качестве даты ввода остатков 31.12.2025.
Остатки вносятся в несколько документов в зависимости от типа актива:
- В Запасах прописывается количество товаров на складе.
- В документ Деньги – имеющаяся в кассе сумма.
- Данные о взаиморасчетах контрагентами добавляются в Поставщики и покупатели.
Также существуют и другие документы, например, зарплата. При необходимости всегда можно настроить их под специфику деятельности организации. Если необходимо указать сумму остатков финансовых средств на банковском счете, следует указать его реквизиты в соответствующем документе и указать цифру, используя в качестве основания выписку.
Начало работы
Это первый экран, который видит пользователь в новом ПО после указания остатков. Он представляет собой панель информации и помогает ориентироваться в конфигурации неопытным пользователям. Если вам это не нужно, панель можно легко отключить, сняв соответствующий флажок и работать с программой самостоятельно.
Настройки номенклатуры
Для корректного ведения учета торговой деятельности организации в 1C:Бухгалтерия потребуется заполнить справочник номенклатуры. Его можно найти в разделе Товары и услуги – справочник сортируются в зависимости от предназначения автоматически. Наименование, описание, стоимость и прочие данные, касающиеся товарных позиций, можно вводить в справочник вручную или импортировать из файла. Если ранее для учета использовалась другая конфигурация 1С, например, Управление нашей фирмой – есть возможность синхронизировать базы данных. Тогда ПО автоматически найдет и внесет в БД отсутствующую информацию.
Настройка НДС в 1С:Бухгалтерия
При учете деятельности компании, работающей по УСН, но подпадающей под новый лимит доходов и обязанной начиная с 2026 года платить НДС, во все товарные карточки необходимо внести ставку НДС. На момент написания данного материала, они выглядели следующим образом:
- Компания зарабатывает от 20 до 250 млн р.- 5%.
- Если прибыль составляет от 250 до 450 млн р. – 7%.
- Доход организации 450 млн и более 22%.
Помимо этого, программа позволяет указывать нулевую ставку, в том случае, если товар не облагается налогом на дополнительную стоимость. Однако в данном случае необходимо понимать, что в случае неправомерности таких ставок могут последовать санкции со стороны ФНС. После того, как вы добавили в карточку номенклатуры ставку НДС, 1С:Бухгалтерия будет подставлять ее в документы по продажам товара автоматически, в результате чего исключаются ошибки, а также уменьшить количество затрачиваемого на ручное заполнение документации времени. Также программа корректирует ставки при их изменении.
Начисление НДС при реализации товаров и предоставлении услуг
В конфигурации присутствует документ Реализация. Именно с его помощью оформляются все сделки, связанные с продажами, отгрузкой, счетов-фактур и некоторых других объектов. Найти этот документ вы сможете в разделе Продажи.
Для создания счета-фактуры, нет необходимости закрывать первичный документ Реализация. Достаточно воспользоваться кнопкой Выписать счет-фактуру или универсальный передаточный документ, если выбрать соответствующую опцию. Любые объекты, которые создаются на основании документа Реализация, имеют печатные формы и отправляются на вывод с помощью соответствующей кнопки на панели инструментов.
Организации на упрощенной системе налогообложения, занимающиеся розничными продажами, могут создавать в программе сводные справки обо всех произведенных операциях с помощью доступных в базе данных отчетов. Эти справки регистрируются в книге продаж, а счета-фактуры покупателям не отправляются.
Для формирования новой справки необходимо перейти в пункт Регламентные операции по НДС, находящийся в основном разделе Операции. Если используется такой подход, то возвраты оформляются с помощью корректировочной сводной справки, которая формируется на вкладке Возвраты. При этом, в операциях с авансовыми платежами НДС учитываться не будет.
НДС на авансовые платежи
Но начислять НДС на авансовые платежи также может понадобится. Для этого в 1С:БП есть специальный функционал Регистрация счетов-фактур на аванс. Создать такой объект можно из раздела Регистрация счетов-фактур в Банк и касса. Следует сказать, что налоговые органы не требуют предоставлять и не регистрировать в учете счета-фактуры на аванс вплоть до окончания очередного отчетного периода. Для того, чтобы поступать таким образом, достаточно запретить регистрацию этих документов до нужной даты в разделе Налоги и отчеты.
Входящий НДС в 1С:Бухгалтерия
При получении организацией материальных ценностей или услуг от контрагентов, оформляется документ Поступление. Использование УСН со сниженным ставками, входящий налог не фиксируется. Но при начислении НДС на полученные товары входит в их цену, указанную в отчетности.
Ассистент по работе с НДС
Одним из главных преимуществ 1С:Бухгалтерия является то, что все связанные с НДС документы заполняются автоматически в соответствии с данными из учета НДС, внесенным пользователем на начальном этапе настройки. В результате формирование отчетов становится намного проще и быстрее, а число ошибок из-за человеческого фактора сводится к минимуму или вообще исключаются. При необходимости, вы всегда можете проверить внесенную в отчетность информацию, в разделе Отчетность НДС.
Помимо этого, для проверки корректности данных по НДС с помощью встроенного инструмента Сверка 2.0, который проверяет совпадение информации в учете и НДС и документах по продажам.
В заключение
1С:Бухгалтерия позволяет значительно упростить учет НДС и вести его в полном соответствии с новыми правилами налогообложения, действующими с 2026 года в отношении организаций на УСН. Заказать установку и настройку конфигурации 1С:БП, а также последующее техническое сопровождение и обучение сотрудников работе в программном обеспечении, вы можете специалистам компании «АйБиТи Консалт».
