Порядок уплаты налогов для ИП в 2023 году

В налоговую систему постоянно вносятся правки. Они касаются и предприятий, и частных предпринимателей. С начала этого года ЕНС (единый налоговый счет) распространился и на ИП. В соответствии с нововведением, налоги вносятся на единый счет, а уведомления о свершении платежей направляются в ФНС.

ЕНС для ИП

До 2023 года ЕНС использовали только юридические лица, а с 1 января данная система стала обязательной и для индивидуальных предпринимателей. Все налоги будут уплачиваться единым платежом. При перечислении нужно указать сумму и ИНН. Средства будут распределены в соответствии с налоговыми обязанностями без участия плательщика.

Все налоги и сборы от ИП перечисляются на ЕНС, за исключением нескольких:

• Государственные пошлины без исполнительного судебного акта;
• НДФЛ, удержанные с заработной платы иностранцев, работающих на патенте;
• Травмы и страховые взносы.

Еще одним исключением является НПД – плательщик вправе выбрать ЕНС либо отдельные платежные поручения.

Уведомления о платежах

После внесения денег на ЕНС ИП нужно составить платежное уведомление, и отправить его в филиал налоговой, в котором стоит на учете. Это необходимо для распределения средств по обязательствам налоговым органом.

"Бумажный" вариант уведомления можно подать в том случае, если и остальная документация сдается вами так же в бумажном формате. В ином случае отправляются электронные версии уведомлений. 

Сдавать электронную отчетность через интернет и тем самым существенно экономить время и нервы можно при помощи сервиса 1С-Отчетность.

Необходимость подавать уведомления отсутствует для таких сборов:

• НДС;
• Подоходный налог;
• Страховые взносы и личные ИП;
• ПСН;
• Торговые сборы.
  
  
  

Регламентированные сроки

ИП должен погашать налоги не позднее 28 числа после отчетного периода, а документация должна поступить в налоговую до 25 числа. Налоги уплачиваются не в месяце незавершенного периода, а в следующем.

Например, внести уплату НДФЛ за январь нужно будет до 28 февраля, а авансовые платежи – 1 раз в квартал.

Переход на автоматизированную упрощённую систему налогообложения (АУСН)

АУСН – это современный режим налогообложения, перейти на который возможно до 31.12.2027. Если в прошлом году АУСН была доступна только для новых ИП, то в этом году переход на автоматизированную упрощенку возможен и для тех, кто давно работает.

Для малого бизнеса АУСН будет достаточно для подачи минимальной отчетности без необходимости расчета налогов. ФНС произведет расчеты самостоятельно.

Особенности АУСН

1. По аналогии с УСН, объектами налогообложения является доход, а также доход за вычетом расхода. Ставки – 8%, 20% (соответственно).
2. ИП платит каждый месяц. Сумму рассчитывает ФНС с учетом кассовых данных, банковских операций, данных из личного кабинета плательщика. Спецрежим основывается на прозрачной деятельности ИП.
3. НДФЛ с выплат работникам будет исчисляться и вычитаться банком.
4. Страховые взносы по медицине, пенсионному пособию, нетрудоспособности для АУСН равны нулю. Их платить не нужно. Платить ежегодно нужно будет только взнос по травматизму в фиксированном размере – 2040 рублей.
5. ИП сдают в государственные инстанции минимальный пакет отчетности.
   
   

Условия перехода на АУСН

• Место регистрации ИП – Московская или Калужская область, Москва или Татарстан;
• Максимально допустимый размер дохода ИП составляет 60 млн. рублей;
• Штат предприятия – до 5 сотрудников;
• Основные средства имеют остаточную оценку не выше 150 млн. рублей.

АУСН предоставляется на годовой период. Для этого необходимо подать заявление (процедура подключения такая же как и при УСН).

Чтобы быстро перевести ИП на ЕНС используйте программу 1С Бухгалтерия. Если вы уже являетесь пользователем, но ЕНС не поддерживается вашим ПО, то следуют обновить 1С до последней версии. По вопросам подключения или обновления обращайтесь к специалистам компании «АйБиТи Консалт» – мы с радостью поможем.