Какие изменения коснутся УСН в следующем году

В 2023 году налогоплательщики всех режимов налогообложения, включая УСН, должны перейти на систему единого налогового платежа (ЕНП). Что касается УСН, изменения коснутся подоходных ограничений, сроков подачи отчетности и внесение платежей в госбюджет.

Забегая вперед хотим обратить внимание, что программы 1С постоянно обновляются и всегда готовы ко всем изменениям в законодательстве.  

Внедрение ЕНП

Основное обновление 2023 года – внедрение системы единого налогового платежа (ЕНП). В рамках УСН налоги и страховые взносы по одному платежному поручению. Средства будут зачисляться на единый счет ЕНС. Распределять их будут представители налоговой инспекции.

Согласно ЕНС, по всем платежам будет формироваться итоговое сальдо.

Страховые взносы по травмированию, НДФЛ с выручки иностранных граждан с патентом, госпошлина нужно будет уплачивать отдельно, без исполнительного листа.

Алгоритм подготовки к переводу на ЕНС, ЕНП

1. Аннулируйте все переплаты по налогам до 1.01.2023. Для этого можно воспользоваться перезачтением. О переплатах, срок которых превышает три года, вероятнее всего придется забыть.
   
2. Составьте схему сбора по всем налогам для отправки единым платежом.
3. Спланируйте время, требуемое работникам бухгалтерии для подготовки всех отчетов. Крайний срок подачи ежемесячной отчетности – 25 число месяца.
4. Загрузить актуальные обновления 1С. Большинство последних релизов поддерживает новые налоговые режимы.
5. Внедрите решения 1С для корректного и своевременного аудита финансовой базы. Это позволит исключить вероятные ошибки.
   
   

Уведомления по налогам и страховым взносам

Со следующего года юрлицам и ИП нужно будет предоставлять уведомления о том, когда необходимо произвести налоговую выплату до сдачи отчетности. По факту уведомление в ИФНСВ должно быть предоставлено не позднее 25 числа месяца выплаты. Мы говорим об авансах для УСН.

Подоходные ограничения для УСН – 2023

Коэффициенты-дефляторы в следующем году изменятся. Для УСН актуальный показатель составит 1,257.

С первого дня 2023 год перевести бизнес на упрощенку можно при условии, что 9-месячный доход за 2022 год юридического лица не превысил 141, 4 млн. рублей. Те предприниматели, которые уже применяют УСН, могут увеличивать доход без риска утери спецрежима.

Показатели максимального дохода для УСН:

• 6% доход и 15% доход-расход (188,5 млн. рублей);
• 8% доход и 20% доход-расход (251,4 млн. рублей).

Максимально допустимое число работников – 130 человек. Стоимость ОС не должна превышать 150 миллионов рублей. Эти показатели останутся неизменными.

Форма декларации УСН

С 2023 года вводится новая форма бланка, а также документ в электронном виде.

Новый бланк нужно будет использовать при составлении отчетной документации в 2023 году. Она будет содержать новые штрихкоды, а также несколько правок:

• В соответствии с внедрением ЕНС, ЕНП;
• Перенос сроков погашения налогов по упрощенке;
• Детали по срокам внесения налога: для ИП – до 28.04, для юрлиц – до 28.03.

ИП, у которых не работает наемный персонал, в 2023 году будут платить за себя страховые взносы п фиксированной ставке – 45,842 руб.

Правки по срокам сдачи отчетности и погашения налога

Перевод на ЕНП не скажется на алгоритме расчета налога по упрощенке и на составе отчетной документации. Правки отразятся только сроков погашения налога и подачи отчетов.

Справка! Налоги и страховые взносы – отчетность подается не позднее 25 числа, налог нужно будет уплачивать не позднее 28 числа.

Период подачи налоговой декларации в 2023 году:

• Действующим юрлицам нужно будет предоставить документ не позднее 25.03 (ранее это можно было сделать до конца марта);
• Действующим ИП – до 25.04 (ранее форма подавалась до конца апреля);
• Налогоплательщикам, прекратившим использование УСН – не позднее 25 числа месяца, следующего после прекращения деятельности;
• Плательщикам, утратившим право использования упрощенки – не позднее 25 числа месяца, следующего за кварталом введения ограничения.